本 科 生 毕 业 论 文 论文题目 ：
中国建设银行股份有限公司江西分行的信贷风险管理研究 姓名 ：
*** 学号 ：
201420420230 班级 ：
1424202 年级 ：
2014级 专业 ：
财务管理 学院 ：
经济与管理学院 指导教师 ：
*** 完成时间 ：
2018年5月20日 作 者 声 明 本人以信誉郑重声明：所呈交的学位毕业设计（论文），是本人在指导教师指导下由本人独立撰写完成的，没有剽窃、抄袭、造假等违反道德、学术规范和其他侵权行为。文中引用他人的文献、数据、图件、资料均已明确标注出，不包含他人成果及为获得东华理工大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本设计（论文）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本毕业设计（论文）引起的法律结果完全由本人承担。
本毕业设计（论文）成果归东华理工大学所有。
特此声明。
毕业设计（论文）作者（签字）：
签字日期：
年 月 日 本人声明：该学位论文是本人指导学生完成的研究成果，已经审阅过论文的全部内容，并能够保证题目、关键词、摘要部分中英文内容的一致性和准确性。
学位论文指导教师签名：
年 月 日 摘 要 在经济一体化和贸易全球化的背景下，国内银行更要紧跟世界和国家政策的步伐，加快转变经营思路和策略，主动积极融入时代的潮流。在这种背景下，银行为获取持续竞争优势，培育核心竞争力，纷纷引入风险管理。而银行的传统业务主要以信贷业务为主，风险管理是一个银行信贷业务发展的主要管理工作之一，其重要性己成为众多银行的一致共识，并对其花费了银行大量的人力、财力和物力。由于大多数银行对风险管理工作不够重视，而风险管理工作的实施也可能或多或少缺乏一定前瞻性、科学性和系统性，因此，如何做好信贷风险管理工作成为大多数银行的必修课之一。
本文以中国建设银行江西分行为例，从银行内部出发，结合外部信用环境现状，试图通过发现问题、分析问题和解决问题的方法，寻找出改进江西分行信贷风险管理的路径和办法，以此来推动该行信贷业务健康有序发展。本文研究表明，综合运用和完善信贷风险管理的办法和措施来构建银行信贷业务的良性发展是必要和可行的，这对于同类银行来说具有较好的借鉴意义。
关键词：信贷风险；
信贷业务；
信用评级；
风险防范 ABSTRACT In the context of economic integration and trade globalization, domestic banks should keep up with the pace of world and national policies, speed up the transformation of business ideas and strategies, and actively integrate into the trend of the times. In this context, banks have introduced risk management in order to gain sustainable competitive advantage and cultivate core competence. While the bank"s traditional business mainly in the credit business, risk management is one of the main business development bank credit management, its importance has become the consensus of many banks, and the bank spent a lot of manpower, financial and material resources. Because most banks do not pay enough attention to the risk management and the implementation of risk management may be more or less the lack of forward-looking, scientific and systematic, therefore, how to do credit risk management has become one of the compulsory courses of most banks. The Construction Bank Chinese JX branch as an example, starting from the bank of internal, tries to discover and analyze problems and methods to solve the problems, find out the way to improve the path and credit risk management of JX branch, in order to promote the bank credit business healthy and orderly development. The study showed that the comprehensive utilization and improving measures and measures of credit risk management to construct the benign development of bank credit business is necessary and feasible, it is a good reference for other banks. Key words: Credit Risk; Credit Business; Credit Rating; Risk Prevention 目 录 绪论 1 一、中国建设银行江西省分行简介 2 二、建行江西分行信贷风险管理的现状 4 （一）建行江西分行的信贷风险管理流程 4 （二）建行江西分行的客户信用评级体系 5 三、建行江西分行信贷风险管理存在的问题 7 （一）存在大量不良贷款 7 （二）信贷业务流程冗长 8 （三）信贷业务结构不合理 8 （四）信贷风险防控体系滞后 10 四、建行江西分行信贷风险管理问题的成因分析 11 （一）外部环境的信用风险高 11 （二）信贷过程管理缺乏规范性 11 （三）信贷业务流程缺少统一规划 12 （四）信贷营销理念偏差 13 （五）信贷风险识别和预警不及时 13 五、建行江西分行信贷风险管理的防范对策 14 （一）构建信用环境，降低信用风险 14 （二）完善信贷人员组织队伍建设 14 （三）强化信贷业务流程管理 15 （四）合理调整信贷业务结构 16 （五）加强信贷风险管理 16 结论 18 致 谢 19 参考文献 20 绪论 随着国际金融行业的飞速发展，商业银行的风险管理能力也越来越成为影响其发展前景的核心竞争力。相比国际上先进的商业银行，我国商业银行的风险管理机制就显得较为落后。当2006年中国加入WTO以后，我国的商业银行就直接面临着国际金融的竞争。同时，各类商业银行和股份制银行也纷纷在海内外上市融资，这对我国商业银行的风险控制能力和风险管理机制又提出了新的要求。巴塞尔新资本协议的出台为我们提供了机遇，如何按照新协议的要求尽早实行内部评级法是当前国内商业银行所面临的主要任务。据此，本文的研究，对于深刻认识我国商业银行信贷风险管理现状，探索提高信贷风险管理水平的途径，缩短与国际先进银行的差距都具有重要的现实意义：
1．信贷风险管理是银行风险管理的重要内容，也是健康发展的关键因素。信贷风险是银行风险管理的重要内容，信贷风险管理质量的好坏直接影响银行本身和整个金融体系的稳定。因此研究银行信贷风险管理具有重要的现实意义。
2．银行信贷风险管理近年来突显重要性，深入研究这一问题显得尤为重要和紧迫。长期以来信贷风险是商业银行最主要的风险形式。市场风险的增加并没有改变信贷风险作为商业银行最主要风险的状况，信贷风险仍然是商业银行的主要风险源。
3．在经济全球化和金融机构业务全能化的背景下，商业银行信贷风险管理研究对其它金融机构具有较强的借鉴意义。
4．商业银行信贷风险管理研究具有重要的应用价值。面对金融业业对外资金融机构的全面开放，随着外资银行的进入，国内市场上商业银行竞争将更加激烈，我国商业银行有必要建立适合自己的信贷风险管理理论与方法，缩小与国际先进水平的差距。
一、 中国建设银行江西省分行简介 中国建设银行江西省分行（以下简称建行江西分行）于1954年10月1日在南昌市站前西路挂牌成立。建行50多年来，经历了财政职能、国家专业银行、国有商业银行、股份制商业银行四个时期。以南昌中心城市行及各市分行所在地为重点，行业上以电力、交通等为重点，客户上以跨国公司、百强企业、绩优上市公司等为重点，产品上以基本建设贷款和银团贷款等为重点，大力开展高层和团队营销。截止2013年底，建行江西分行共有员工7000多人，机构网点500多个，并可办理各项金融业务，如表1-1所示：
表1-1 建行江西分行可办理的金融业务 金融业务细分 可办理的内容 公司业务 固定资产贷款、流动资金贷款、银行承兑汇票、贴现等 机构业务 事业贷款、同业拆借、金融市场、托管业务等 国际业务 贸易融资、待客结算、出口收益宝、托收、信用证、TT等 个金业务 基金、保险、理财、内保外贷等 信用卡业务 信用卡开卡、信用卡分期、车位分期、家庭装修分期、现金分期等 龙支付业务 个人客户龙支付、个人商户龙支付、对公商户龙支付等 代发工资 代发配卡、代发社保卡、代发医疗卡、代发奖金等 智慧柜员机 自助电子产品、挂失、不发、签约、解除绑定等 建行江西分行的信贷管理架构紧跟总行要求，实行的是行长负责制，行长全面主持整个分行的工作，下设副行长分管信贷审查委员会，协助管理工作，信贷审查委员会对下设风险管理部、信贷审批部、资产保全部、其他辅助部门、公司业务部、机构业务部、小企业务部、区域支行公司经营团队进行授信审查，具体详情如图1-1所示：
行长 副行长 信贷审查委员会 公司业务部 机构业务部 风险管理部 信贷审批部 资产保全部 其他辅助部门 小企业务部 区域支行公司经营团队 图1-1 建行江西分行信贷管理架构 二、 建行江西分行信贷风险管理的现状 如表2-1所示，截止2017年，建行江西分行客户贷款和垫款总额3145亿元，较上年增加388亿元，增幅为9.75%。公司类贷款和垫款1741亿元，较上年增加156亿元，增幅为9.87%，主要投向基础设施行业、小微企业等领域。其中，短期贷款增加71亿元，增幅14.77%；
中长期贷款增加85亿元，增幅7.72%。个人贷款和垫款1404亿元，较上年增加231亿元，增幅19.72%。其中，个人住房贷款1139亿元，较上年增加170亿元，增幅17.50%；
信用卡贷款1523 亿元，较上年增加33亿元，增幅27.51%；
个人消费贷款52亿元，较上年增加32 亿元，增幅156.74%，主要是“建行快贷”快速发展；
个人助业贷款余额10亿元，较上年减少3亿元，主要是为了加强风险控制，调整了产品结构。
表2-1 建行江西分行的贷款结构表 2017年12月31日 2016年12月31日 贷款金额 （百万元） 占总额百分比（%） 贷款金额 （百万元） 占总额百分比（%） 公司类贷款和垫款 174149 49.94 158511 49.89 短期贷款 55413 15.89 48282 15.20 中长期贷款 118737 34.05 110228 34.69 个人贷款和垫款 140374 40.25 117253 36.90 个人住房贷款 113867 32.65 96909 30.50 信用卡贷款 15233 4.37 11950 3.76 个人消费贷款 5207 1.49 2028 0.64 个人助业贷款 983 0.28 1254 0.39 其他贷款 5085 1.46 5115 1.61 总计 314523 90.19 275764 86.79 （一） 建行江西分行的信贷风险管理流程 信贷风险管理流程按照时间顺序排列，分为以下三个步骤。首先要实行贷前调查，建行江西分行信贷风险管理进行贷前的调查内容一般就是以上所说的贷款的合法合规性、安全性和盈利性这三个部分的调查，调查的具体内容几乎涵盖借款人、保证人的所有基本情况。在调查完毕之后进行调查内容的分析，分析贷款项目的市场前景，投资估算，资金来源，偿债能力和风险因素，最后实行贷后检查，检查贷款的去向和借款人的变化情况。如图2-1所示：
与客户洽谈，了解客户融资需求 追溯贷款去向和贷款者经营状况，及时发现贷后风险 提交贷款部进行信贷服务 提交信用审查部进行信息审查 提交风险管理部进行内部评级 向客户收集资料，对客户进行风险调查 图2-1 建行江西分行信贷管理流程 （二） 建行江西分行的客户信用评级体系 建行江西分行客户评级对象是指建行有意向或已为之提供信贷服务的经合法登记注册的企业事业法人和其他公司类客户。采用的客户信用评级可以分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。企业法人客户规模根据其总资产和主营业务收入确定；
事业法人客户规模根据其总资产和总收入确定，规模划分如表2-2所示：
表2-2 建行江西分行客户规模认定表 总资产A 规模 收入I A≥50 50>A≥5 5>A≥0.5 A<0.5 I≥50 特大 大型 中型 小型 50>I≥5 大型 大型 中型 小型 5>I≥0.5 中型 中型 中型 小型 I<0.5 小型 小型 小型 小型 客户信用评级所考察的内容具体包括：系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面。系统性风险中的行业风险评价指标是客户信用分线的重要组成部分，具体分析指标如下表所示：
表2-3 建行江西分行客户信用评级考察内容 指标体系 指标名称 指标体系 指标名称 环境风险 经济周期 财务风险 行业净资产收益率 财政政策 行业销售（营业）利润率 货币政策 行业利润总额增长率 产业政策 行业资本积累率 法律法规 行业亏损面 体制转轨 行业亏损度 WTO因素 行业利息保障倍数 重大事件 行业应收账款增长率 经营风险 市场供求 信贷风险 信贷平均损失率 产业成熟度 不良率变幅 技术风险 行业信贷扩张系数 行业垄断程度 行业信贷资产加权平均期限 产品替代性 信用支持度 产业依赖度（上游） 新发放信贷质量 产业依赖度（下游） 利息实收率 三、 建行江西分行信贷风险管理存在的问题 （一） 存在大量不良贷款 建行江西分行贷款采用五级分类制度，其中，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款，状况如表3-1：
表3-1 建行江西分行的贷款质量表 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 （百万元） 占总额百分比（%） 金额 （百万元） 占总额百分比（%） 正常类 316798 90.84 284617 89.57 关注类 16844 4.83 16651 5.24 次级类 9904 2.84 12107 3.81 可疑类 2999 0.86 2669 0.84 损失类 2197 0.63 1716 0.54 客户贷款和垫款总额 348742 100.00 317760 100.00 不良贷款额 15100 16492 不良贷款率 4.33 5.19 截止2017年，不良贷款余额151亿元，较上年减少14 亿元；
不良贷款率4.33%，较上年下降0.86个百分点；
关注类贷款占比4.83%，较上年下降0.41个百分点。可以看出，建行江西分行在不断提升信用风险管理主动性，坚持稳中求进。但是，与同行业的不良贷款率相比，还是存在一定差距。
表3-2 农行江西分行的贷款质量表 2017年12月31日 2016年12月31日 金额（百万元） 占总额百分比（%） 金额 （百万元） 占总额百分比（%） 正常类 297310 91.26 284617 89.57 关注类 18667 5.73 16651 5.24 次级类 7069 2.17 12107 3.81 可疑类 1824 0.56 2669 0.84 损失类 912 0.28 1716 0.54 客户贷款和垫款总额 325784 100.00 317760 100.00 不良贷款额 9805 16492 不良贷款率 3.01 5.19 从表中可以看出，建行江西分行的不良贷款率比农行江西分行要高出一些，农行在2016年到2017年的过程中，采取了有效措施，大幅的降低了不良贷款率，所以，建行江西分行需要采取有效措施加强信用风险管理。
（二） 信贷业务流程冗长 建行江西分行信贷审批流程历经客户申请至调查评价，以及评级到授信，到最后的放款。从贷前调查到评级、授信以及平行作业，甚至放款，需要信贷人员从区域支行发起，需要根据客户在我行的评级等级来拟定；
平行作业及放款需要根据客户的授信批复的前提条件、持续条件和监管要求等去逐一落实，才能确定放款金额的多少以及方式等。可见，一个客户的贷款放款，每一个环节至少要经历三层级审批，那么多环节，足以见得其流程较为冗长，决策效率较为低下。
据建行江西分行客户经理（信贷员）反映，一个新的对公信贷客户，从贷前调查到评级、授信以及平行作业、放款，至少历经三个月，长的甚至半年。待贷款审批同意发放后，办理抵押物抵押登记至少还需要7个工作日。现在银行的贷款品种都差不多，那么剩下的就相互比拼服务和效率了，有时候我们审批慢了一点，或者其他银行审批效率比我们快，那么我们就白白失去了一个优质客户资源。贷款效率跟不上客户的需求，既浪费了客户的宝贵时间和精力，又让我们银行对客户的热情服务付之东流，给建行造成了不良的信誉影响，丢失了一个信贷客户新增。
（三） 信贷业务结构不合理 受经济大环境影响，今年江西省融资担保机构代偿现象明显增加，然而有些担保机构还存在着拖延代偿的现象，严重影响银行信贷资产安全，融资担保业务风险情况不容乐观。目前，建行江西分行业务结构不合理，突出的表现在以下方面：
担保方式方面。2017年，建行江西分行客户贷款和垫款总额为3487亿元，从担保方式看，保证、抵押、信用、质押类分别占比为16%、43%、30%、11%，与上年相比，保证和信用方式占比有所上升，抵押方式占比下降３个百分点。其中其担保方式具体如图3-1所示：
图3-1 公司类贷款担保方式 截止2017年12月末，建行江西分行融资担保机构担保的贷款中本金或利息逾期金额达约45亿元（其中国有担保机构28.35亿元，民营担保机构16.65亿元），担保机构对其应代偿部分至今未能按期履行代偿责任，而部分经营机构还存在＂逆向选择＂民营担保机构的现象。
客户结构方面。2017年末，建行江西分行公司类贷款余额亿元，按照客户结构划分：大、中、小微型企业贷款余额分别为37.58亿元、41.08亿元、64.98亿元，在公司类贷款占比分别为26%、29%、45%，中型客户量占比不足，优质有效客户群体基础不牢。如图3-2所示：
图3-2 客户结构 （四） 信贷风险防控体系滞后 我国商业银行信贷风险管理多数釆用的是定量分析法与定性分析法相结合的风险管理手段，但建行江西分行侧重于定性分析，定量分析较缺乏，以主观判断为主，客观分析为辅，以信贷人员经验为主导的问题仍然存在。
首先，内部评级体系不健全、不完善，评级的参考性不准确。因忽视客观因素，主观能动性较强，影响到了评级的结果，没有科学的参照指标，对于出现违约后的重要影响考虑不充分，受客观因素和技术手段的影响，评级所采用的指标如违约概率、信用等级迁移做不到充分的统计，不能对违约后的损失进行量化考虑，信用评级在一定程度上不能发挥其重要作用。
其次，风险衡量的技术落后导致贷款预期违约损失难以准确测量，目前建行江西分行采用的风险度量方法有计量贷款风险度量法、专家分析法、回归法等国际先进的风险度量方法，从表面上看客户的违约损失好像能得到全面地反映，但是这几种方法能够反映的是信贷风险的相对值，在贷前环节和贷后风险预警环节，数据本身没有意义，根据这些数据计算得到的是贷款的层次，而非贷款预期损失的水平。
建行江西分行的预期违约损失通过以下公式得到：
预期违约损失=违约概率*违约损失率*风险暴露 在准确度量借款人的违约概率的基础上，预期损失才能够得到准确的数值，然而，建行江西分行目前的技术水平对任意客户的违约概率仅限于在某种范围之内的定性，而对其确定值无法准确的测算。通常以借款人历史数据的参考作为考量借款人未来还款能力的标准，具有滞后性，在一定程度上影响了结果的准确性。
四、 建行江西分行信贷风险管理问题的成因分析 （一） 外部环境的信用风险高 1．信息的不对称 按照建行江西分行目前的做法是，信贷人员在评级、授信之前，需要深入到企业中了解生产经营信息。鉴于我们国家的相关机关的系统还不够完善，虽然可以查询到企业的基本经营范围、税收缴纳情况、年检情况、财务报表（如有上传至相关系统）、贷款明细、对外担保情况、不良信贷记录、欠息逾期记录、进出口报关情况、法院执行情况、诉讼情况等，时常存在着信息更新不及时、信息量不够、信息不对称等，这些都造成了合作双方特别是银行方在具体的信贷调查和业务合作中出现了偏差，对企业所掌握的信息存在着不对称、失衡性的现象，为企业融资添加了不应有的有利因素。以此同时，银行之间相互竞争客户，银行间的信息共享和沟通也是缺乏有效机制，不同银行对同一企业掌握的信息也存在着严重失衡状态。信息的不对称不仅影响着信贷人员的前期尽职调查工作，还对信贷中后的风险缓释、评级认定、资产分类等产生不利影响。
2．社会整体信用环境缺失 在建行江西分行中有一些企业，经营已亏损且资不抵债了，偏偏还不讲信用，在处置之前想尽一切办法把企业的资产、有价证券、房产、股权等转移到其他企业或个人，使用破产、重组、被兼并等手段逃避在银行的债务；
也有通过与担保公司、评估公司私自串通，以谎报企业经营实力和虚高抵押物评估价值，利用银行与担保公司、评估公司三方合作的关系，贷款到比实际情况更高的价值。企业一旦遭遇经济下行或自身经营恶化的情形下，根本无法偿还贷款本金和利息，也很容易造成不良。
（二） 信贷过程管理缺乏规范性 建行江西分行制定了许多信贷流程管理，能比较好的规范信贷申请的各个要素等，特别针对贷前调查、贷中核查和贷后管理以及前后台分离等重要制度有存在执行不到位的现象，风险管理较为薄弱。?? 第一，建行江西分行在贷前调查过程中，许多信贷人员的贷前调查往往重于形式，没有真正把握好质量，埋下了贷款风险隐患。在贷前收集资料当中包括了近三年年报和最近一期的月报，以及资料清单中要求的基本情况等，信贷人员没有深入企业了解企业的报表数据与企业账本、收支情况、应收应付账款的真实性，也未能较为仔细亲点库存、观察企业生产情况、储备以及销售台账等，只单凭企业提供的报表数据进行文字分析和撰写申报书。对于没能获取的数据，信贷人员则弄虚作假凭空捏造，或者更有甚者直接将相关业务申报书、信息调查表等通过邮箱发给企业，让企业自己填写上相关的数据和信息，事后又没能够认真核实相关的数据和信息，就直接申报给审批人了。信贷人员是与企业接触最多的人，也是与企业比较熟悉，但是真是因为熟悉，可能就避重就轻，在申报书中更多书写的是企业的优点、优势和长处，而尽可能避免书写企业的缺点、劣势和短处，更多是往利于企业的一面去申报，却往往忽略了企业的关键风险点和潜伏危机面。
第二，建行江西分行有些贷款支用并未能落实到位。银行与企业有签订相关的合同以及支行贷款核定指标单，把款项发放到企业的一般账号上，按合同法和相关规定，企业按要求使用便可，但是现在的企业却挪用用途，与其说企业缺乏诚信，还不如说是我们信贷人员监管不力，对企业的后续跟踪不到位；
更有甚者，信贷人员明明知道企业的贷款用途不一致，还帮忙企业想办法，甚至伪造购销合同、支用清单、虚构贸易背景等，而在信贷首次检查报告中仍有理有据说明企业的贷款支用用途一致，暂无风险变化等。缺乏相关的监督，使企业更加有恃无恐，有的将短期贷款用作中长期贷款，有的将流动资金贷款用作购买机器设备，有的将商票融资用作流动资金补充，有的将周转资金贷款用作投资厂房、固定资产、炒房及证券化投资等。企业一旦出现资金周转不畅，银行的贷款风险马上就会出现。
第三，建行江西分行贷后管理工作不够深入细致。许多信贷人员从申报到审批、再到放款之后，觉得信贷业务就可以放松了。然而企业的经营是不断变化发展，例如企业的前景、产品的适销、成本的变化、订单的增减以及内部管理等，都会间接影响着我们贷款使用的安全性和风险性，要不断关注企业的应收账款的回流、交易对手的结算方式以及企业现金流等。防止企业利用关联交易、关联公司套用、挪用和转移我行的贷款资金。而现实中，信贷人员人手不足，贷前贷后工作常常是同一个人做，由于日常的业务繁多，行内又倡导“三综合”复合型工作，时常这个公司需要做贷后管理，另一间公司又要资料申报，做贷前工作，往往造成了贷后工作草草应付了事，或者确实去了企业调查但也是走马观花的检查，管理工作落实不到位。也就难以根据企业支用贷款后发生的经营变化而及时有效地发现、遏制贷款风险的发生。
（三） 信贷业务流程缺少统一规划 建行江西分行信贷业务结构上的问题的原因是因为在总行层面没有进行科学规划，造成各个分支机构在业务营销过程中，以盈利为主要目的，忽视了对行业、企业规模、企业发展水平等情况进行梳理，从而造成了该行在担保方式上主要以担保公司的保证为主、在行业上主要以传统的制造业为主、在规模上以大型企业为主要营销对象的现状。在分行层面上，主要以总行每年下发的考核指标为指挥棒，主要考察贷款、利润等主要指标，这就造成分行为了完成上级的各项经营指标而忽视了风险的防范，各分行相互竞争，造成某些行业集中度过高，从整个全行角度来说就是过量。其后果在短期里也许不会显示，但是在整个宏观经济下行、行业风险爆发的时候，其不良影响对商业银行来说无疑是个重大风险隐患。
（四） 信贷营销理念偏差 银行的股份制改造已经决定其成为了完全的商业银行，而行业银行的主要目标是盈利，利益最大化是商业银行生存和发展的基本原则。目前，商业银行的机构数量很多，各自的产品也纷繁复杂，银行为了完成其既定的商业目标大力开展多样的营销活动。银行的产品具有特殊性，客户经理为了完成相应的营销目标而完成自己的业务目标，不惜纳入一些风险性较大的客户，这就导致了潜在风险的存在。从建行江西分行的实际经营状况为例来看，总行在每年都会制定相应的任务目标，包含了存贷款和其他得各种产品，银行工作人员的收入与对应的任务目标挂钩，这种管理模式有助于促进营销，鼓励全员营销，创造良好的氛围。但是这种状况往往造成基层员工收入不佳，基层员工为了保障自己的收入，就去引进市场上经营情况不佳和实力不强的信贷客户，这就为信贷风险的管理带来了新的挑战。建行江西分行的风险管理水平跟不上营销水平的速度，且没有专职风险管理机构，对全行的信贷业务风险进行管控，忽视了营销水平的提升带来潜在的信贷风险提升，信贷风险管理机构不是很完善，也没有得到相应的重视。
（五） 信贷风险识别和预警不及时 建行江西分行贷后管理虽然表面上己经构筑了覆盖总行至经营行、前台到 后台、信贷业务部门到非信贷业务部门的网络体系。但是，建行江西分行对客户的识别仍不够深入，在对于江西地区的批发零售业的钢材贸易企业不能够进行深入的分析和识别，只是依靠有限的系统有段对表面风险进行简单识别，再加上客户经理对客户信息的录入的不完整等，使一些本来风险较大的关联企业能从银行贷到款，通过联贷联保的方式，在没有任何抵押物的风险缓释措施的情况下，信用方式贷款给了相关的批发零售业的钢材贸易企业。建行江西分行在识别客户、识别产品和识别行业的问题上栽了跟头。同时，在信贷预警方面，建行江西分行没能认真对待相关预警工作，对于批发零售业的钢材贸易企业的多头授信、多头业务、短债长用、挪用信贷用作他途和生产经营发生重大变化等因素变化跟踪不够，重视也不够，相关客户经理也没能及时录入建行的预警系统，造成这类信贷业务的风险集体全面爆发，造成许多坏账的发生，严重影响建行江西分行整体信贷业务的资产质量，影响分行的利润下降和员工收入下降等情况。
五、 建行江西分行信贷风险管理的防范对策 （一） 构建信用环境，降低信用风险 在新经济常态化下，经济的发展离不开金融的支持和帮助。但是，在金融业务发展日趋白热化的情况下，我们的实体经济企业为了获得金融行业的贷款，出现了恶意编制不符合企业实际情况的报表、经营状况、发展前景等材料向银行申请贷款等情形，导致到期不能按期归还银行贷款本金和利息，甚至部分地区形成了恶意逃债的现象和行为。建行江西分行也曾遇到诸如此类的企业或客户，地区信用环境急转直下，社会影响突出，仅依靠银行单方面加强对风险管理水平较为难以应对。因此，为营造良好的社会信贷融资氛围，共建信用环境应从以下几方面加强：
第一，加强政府职能的转变，要求政府相关部门从全局、社会、大局出发，从稳定社会市场银行融资环境考虑，把四大国有商业银行发展战略与政府的发展目标紧密联系在一起，把社会企业的正态融资氛围与银行的可持续帮助、扶持当地企业资金共同成长联系在一起，把社会责任感与政府的主动服务、主动作为捆绑在一起，在社会上、在政府的网站、在社会公共区域引导企业树立诚信经商、诚信融资、诚信发展的理念，对于那些弄虚作假、不诚信经营、恶意逃债等企业进行联网批评和录入中国人民银行征信系统、国家地税系统、工商年检系统、海关系统、法院系统和检察院系统等等，加强企业信息在政府相关系统的实时反映，加大对不守诚信的企业的打击力度，共建社会良好的信用环境。
第二，完善银行间的信息互通，加大监管力度。在中国，我们银行之间的信息互通还不够，因为银行彼此之间具有强烈的相互竞争性，哪间银行能抢先一步了解到企业的情况和能向优质企业发放贷款，是银行业务发展的先机和根本。一旦银行发现企业出现弄虚作假、不诚信经营、恶意逃债等行为，也想尽快回收贷款或减少其在企业的贷款份额，这就造成银行之间极少将贷款企业的信息共享给其他银行或银行监管机构，也进一步导致了企业的不良贷款蔓延至各家银行，增加了银行的负担和社会的负面影响。为了联合维护好信用贷款体系，建议银监局、中国人民银行、保监局和银行自律组织等统筹安排，要求银行对贷款企业的基本面信息，例如：企业经营状况、信用情况、借款情况、担保情况、关联情况、逾期情况、不良情况、涉及诉讼情况等信息在７个工作日内进行实时共享互通，加大对企业合法经营、合法融资、恶意逃债处罚等监督监管力度，减少信息误差度，进一步完善银行对企业的判断，做出合理放贷，减少信用风险，夯实好银行信贷业务基础，维护好正常的融资秩序。
（二） 完善信贷人员组织队伍建设 建行江西分行在信贷风险管理上需要明确各个部门和各个岗位的权利义务，纠正权利责任不相称的情况。业务部门管理业务发展，风险管理部门 管理风险，限制某些分行领导的权利，不能既是分行发展规划的制定者，又是实施者和监控者，对行长权利进行约束和制约。同时，严格执行分行信贷审批流程，不能逆流程运作，剔除高层管理的权利寻租空间，增加对权利寻租空间的监测和排查，增加信贷审批部和风险管理部的核查、审批的独立性，在建行江西分行设立内部稽核部门，加强分行对内部及其下属经营机构监督，其主要监督手段不仅要靠信贷检查、专项贷款调查和风险排除等，也增加分行财力、人力和物力在这方面的投入，检查、调查和排查不流于形式，发现什么大的问题和缺陷，及时向分行相关部门汇报，将风险防范于未然，做到有效控制信贷风险，厘清信贷风险苗头。
建行江西分行还应该做好信贷人员的职业道德教育，防范道德风险。建行江西分行除了上述要倡导的工作方法和合法经营之外，信贷人员的品德行为和道德因素是业务发展和风险管理的重要点。应加强对制度的完善，提高员工对信贷人员从业的各项要求和规范，从大量的信贷案例中收集违法道德风险的典型例子，通过现身说法、观看视频等形式，让信贷人员更加直观地了解到违规经营、违背信贷道德的危害以及产生的不良后果，让信贷人员吸取前人之教训，让信贷人员望违规、背道德而却步。其次，建行江西分行应强化信贷人员定期学习培训教育，不仅需要对一线信贷人员和风险管理人员的培训教育，更要加强对审批人员、高级管理人员的意识强化，突出重点针对不同经营部门、管理部门、不同工作岗位人员的技巧和技能能力的培训，强调知识运用、文件精神理解和实际业务及操作相结合，做到知行合一，有效转化培训内容的实用性，将推动信贷人员素质的提高转变成为推动建行江西分行信贷业务发展的提高上来。
（三） 强化信贷业务流程管理 建行江西分行的信贷流程较为冗长，为了缩短申报、审批流程，应该认真梳理出相关环节，对信贷流程进行梳理，进行有效整合，从而提高决策效率。将现有环节客户提交资料的受理环节加快，当日客户提交的资料经核查不符合贷款资质的立即退回给客户，不耽误客户的等待时间；
在调查评价及信用等级评定、押品评估阶段，进行有机整合，在受理环节全面了解客户情况的基础上，一次性收集好客户所需要的评价、评级和评估的材料，一方面提早给第三方评估公司做好评估报告，另一方面着手撰写客户调查报告和信用等级评定报告，把三个环节在效能上综合运用，简化流程环节和节约申报时间；
在合规性审查和审批阶段也下点功夫，当客户经理将申报资料、客户调查报告和信用等级评定报告提交至相关审批部门时，切实落实风险经理和审批人调查的有机开展，加强客户经理与风险经理、审批人的项目沟通和了解，将风险经理和审批人的疑问或需要核查的内容、事项、补充的辅佐材料等一并传达给贷款申请人，避免同一件事情反复对借款人核查和实地走访，既可以了提高我行的审查、审批速度和流程效率，又可以增加了客户对我行服务的满意度；
在贷款发放环节中，在收到项目贷款批复后，第一时间将客户需要落实的前提条件、持续条件和监管条件提前逐一勾兑落实好：例如决策要求开立好外币结算账户、需要缴存保证金比例、需要到相关房产中心查册、需要追加抵质押物、需要追加 相关公司担保等等，都需要提前做好相关手续，在借款合同、担保合同、抵质押合同、保证金合同、贷款指标单、支用凭证、规模申请单以及会计凭证等均需提前预备好，将贷款发放的几个环节有效整合和提高，并在平行作业中有效与平行作业主管进行沟通，减少不必要的审核时间，提高放款效率。
（四） 合理调整信贷业务结构 建行江西分行在信贷业务结构上需要进行一些适当的调整，第一就是贷款不能过度集中于大型企业、中型企业，要加大对小型企业以及微小企业的信贷支持力度和深度。第二就是银行需要稳重求进发展信贷业务，改变只注重逐利项目而忽略风险防范。第三就是合理调整地区信贷投放比例，错位发展，实行信贷业务健康发展。
建行江西分行应该吸取前几年以及其他分行的发展教训，从整体上把握信贷的发展方向和思路，紧跟国家经济发展的行业，不能仅仅把大量的信贷资金投放到大的企业、上市公司或者政府项目中，也要侧重关注小微成长型较好的企业，对它们进行有效金融支持，联合各阶层政府的经济发展局，加深对小微企业侧面了解和深入调查，收集数据，持续不断参与小微型企业的共同成长，从倾斜大中型企业的投放占比，到逐步合理均衡大中小微企业的投放占比，促进当地小微企业及经济的繁荣，进一步夯实银行的长期信贷回报，提高银行的利润增长和信贷结构的合理性。
（五） 加强信贷风险管理 建行江西分行的客户信用评级，贯穿于客户在我行的授信审批、额度核定、单笔支用等多方面业务，应该优化评级系统和权重设定，通过标准化的评分审核做出认定客户信用等级的合理决策，来判定客户在我行的授信审批、额度核定、单笔支用等，有利于提髙效率，节约审批时间；
其次，消除客户对信用评级的忧虑，客户按要求按质量提供了评级资料后，可以比较快的知道评级等级，进而可以度量出可以在我行申请多少贷款、成本、限额、保证金比例、贸易融资额度等等；
合理应用好信用评级，体现出我行对待任何客户的公平性和客观性，避免带有道德风险和人为因素的干扰，以一个统一的标准和维度服务好各类企业。
除此之外，还应该做好信用识别和预警工作。从源头上选好目标客户，建行江西分行应根据业务发展的特点、发展方向和业务重心，把对市场、客户的调查工作贯穿至信贷风险管理的全过程。要加强对江西省市场的经济特色进行深入调 研和行业调查，摸清行业的特点，细化客户的分类，筛选出具有市场竞争力和发展潜力、成长性好、综合贡献度高的客户和客户群体，作为建行江西分行的贷款目标客户；
调整信贷产品，把握好客户信贷投向，在信贷产品设计中，注重前期产品市场可适用性的深入调查和研究，更要考量产品推广后的风险控制。在信贷预警方面，建行江西分行应当加强对企业的多头授信、多头业务、短债长用、挪用信贷用作他途和生产经营发生重大变化等因素变化动态跟踪，建立信贷预警报告制度，一旦出现信贷风险预警信号，相关客户经理需要及时录入建行的预警系统，提出调整、减持或主动退出的风险预警方案。
结论 本文通过了对建行江西分行的实际经营情况，通过剖析其中的成因，学习了风险管理的内涵及特质，并结合了建行江西分行信贷风险管理所遇到的问题实际案例，提出了完善建行江西分行信贷风险管理的一些措施和建议，明确了江西分行信贷风险管理建立健全信贷组织构架，不断加强信贷风险管理，构建良好的信用环境和改善信用风险，培育信贷风险管理文化，进一步完善信贷人员队伍建设等具体措施。本文研究主要结论如下：
第一，在分行基本层面上，梳理更加顺畅的审批流程，加强了贷前介入、贷中审核和贷后监控检查等工作力度，保证信贷审核的公正性和独立性，在提高信贷客户满意度上下功夫，切实把服务信贷客户落实到实处。
第二，对于同一类型客户或同一行业客户进行有效归集整理，狠抓审批效率和客户服务能力，同时，将一些信贷工作流程转移至后台部门，解放前台营销人员的申报压力，释放更多的人力和时间让信贷人员投入到客户营销和客户维护中，进一步夯实信贷业务的市场营销。
第三，加强信贷风险管理的措施，进一步优化客户评级的优势，参照国际标准精细化信贷资产分类的细节，根据江西地区市场强化信贷客户管理，把握好优质资产客户。
第四，构建市场信用环境，进一步加强信贷员工的警示教育工作，避免道德风险因素，减少人为信用风险引起的不良信贷资产的发生概率，在江西分行内形成诚信经营、诚信信贷和诚信做事的氛围。
第五，在人文对策中，加强分行员工对建行的荣誉感和自豪感，树立自觉养成良好合规的营信贷的文化氛围，相互影响渗透，相互帮助学习。通过推行以人为本的信贷文化渗透，培育专业化的信贷管理队伍。
致 谢 从论文开题到论文的定稿，几经波折，我深刻地体会到的理论知识的运用和工作实际的必须有机结合，必须竭尽全力把这四年学习的管理内容融合到我的写作中来，必须毫无保留地将工作以外的时间投入到资料收集、分析和总结中来，必须谦虚地向我的导师王玲玲老师不断地请教和修正。
借此之际，首先我特别感谢我的论文指导老师王玲玲，她在工作繁忙之余，依然很认真细心的翻看我交上去的每一份修正稿，对我论文的选题和内容的分析能够言简意赅、入情入理和严谨细致的帮助和指导，对欠缺合理的框架、章节以及层次表述等进行了合理地纠正，对本论文研究的方向和方法给予了很大的帮助和意见。可以这么说，本论文能最终定稿离不开王玲玲老师孜孜不倦的教诲和言传身教的指导。另外，我还感谢建行江西分行的同事，在相关业务数据收集方面给予了我更多的支持，非常感谢他们的真心帮忙和支持。
由于我的学术水平有限和视野不够广阔，所写的论文仍有许多不足之处，恳请各位老师批评斧正。
谢谢！ 参考文献 [1] 杨晨光．商业银行信贷风险评估研究[D]．北京：华北电力大学, 2016． [2] 石晓军．商业银行信贷风险管理研究：模型与实证[M]．北京：人民邮电出版社, 2017． [3] 巴塞尔银行监管委员会．新巴塞尔资本协议的概述[M]．北京：中国金融出版社, 2011． [4] 赵敏．商业银行授权授信政策亟待改进[J]．中国金融半月刊, 2016(4)． [5] 郭宁宁．商业银行资产组合管理机制的框架与流程[J]．现代金融, 2015(8)． [6] 王丽君．商业银行内部风险管理研究[J]．现代商业, 2015(3)． [7] 娄勇．商业银行信贷风险管理研究[D]．华中师范大学, 2012． [8] 王箭．商业银行信贷风险度量及控制研究[D]．武汉理工大学, 2014． [9] 汪伟建, 黄小龙．商业银行加强信贷风险管理的对策研究[J]．海南金融, 2015(7)． [10] 彭江平．商业银行风险管理的理论与系统[M]．成都：西南财大出版社, 2016． [11] 万仁礼．完善国有商业银行信贷风险管理与控制体系的思考[J]．中国城市金融, 2015(3)． [12] 关喜华．银行标准化管理与内控建设[M]．北京：中国经济出版社, 2015． [13] 陈忠阳．金融风险分析与管理研究[M]．北京：中国人民大学出版社, 2016． [14] Serbigny, de, A.Renault．Measuring and Managing the Credit Risk [M]．McGraw-Hill, 2004． [15] Phlipple Jone．Modeling Analysis for Commercial Bank Credit Risk Financial Analysis [J]. 2007(4)． [16] Golin. The Bank Credit Analysis Handbook: A Guide for Analysts, Bankers and Investors[M]. John Wilev&Sons(Asia)Pre. Ltd, 2003．