财务管理岗位职责
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财务主管岗位职务说明书
1. 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、监督财务部日常管理工作，监督执行财务，完成公司财务目标
2. 根据公司中、长期经营，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准
3. 建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制
4. 主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；
5. 正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算
6. 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
7. 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制
8. 对公司重大的投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、、跟踪和控制
9. 与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系
10．向总经办公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制定本企业会计制度
11．负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作
13．正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度财务报表
14．根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定
15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作
16、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正
17、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。
18、及时了解、审核公司、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算
19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作
20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。
20．正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和准确性
岗位权限
1． 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂内所有物资有清核权
2． 对本部门人员的人事任免建议权，奖惩决定权和工作绩效考评权；对本部的所有资源有调配权
3．对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权
素质要求
1. 会计、财务或相关专业毕或训练，受过管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训
2. 5年以上财务管理工作经验。具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验
3. 精通国家财税法律规范，具备优秀的丰富的财会项目分析处理经验；擅长资本运作。谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真；有良好的职业道德
4. 有较强的语言文字能力和沟通协调能力；有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神
上岗培训课程
1． 公司相关管理制度
2． 财务管理，财务职业道德
素质提升课程
管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程
工作目标
1. 预算及时率100%，决算及时率100%。
2. 财务报表及时率95%，财务报表准确率98%
3. 凭证审核准确率99%。
4. 配合单位满意度85分
绩效关键指标
1. 预算及时率
2. 决算及时率
3. 财务报表及时率
4. 财务报表准确率
日常工作事项
1． 部门和个人工作计划，检查下属工作执行情况。检查现金账，监控资金流动情况。正确核算财务成果
2． 指导和审核公司财务预结算，指导和审核财务报表，处理报税工作。完成上级临时交办的工作。每月一次部门和个人工作。每天审核凭证。完善其他部门所交表格格式。处理转账往来。固定资产的增、减
3． 监督检查出纳账和银行存款对账单是否相符，会计对税收的交纳情况。及时解决其他部门所反映对财务有前问题。每月一次本部门工作和下月的工作计划
4． 上级交办事项
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财务管理岗位职责
财务科科长岗位说明书财务科科长岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 财务科科长 所在部门 财务科 直接上级 财务管理部部长 直接下级 所属各会计、出纳 所辖人员 9>11 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为了满足公司会计核算和监督的职能，在财务管理部部长的统一指导与财务管理部副部 长的领导下，负责执行和监督公司日常会计核算工作，跟踪集团公司财务预算，编制集团公 司财务报表，并为经营层提供各种有价值的日常生产经营分析报告，从而保证能更好的服务 于公司经营决策。工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 1、向副部长汇报工作 2、与成本管理科、结算科、各分子公司财务科及公司各部门合作 3、安排并指导下属工作 1、证监会、深交所（公司信息披露、信息调查） 2、财政、税务、科技局、发改委(财税检查、高新企业、公司资料统计) 3、银行等金融机构（融资等） 4、中介机构（审计、律师、评估） 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 科室工作 负责做好本职日常账务处理工作，并督导下属完成各自岗位职责 及时性、主动性与数据准确性负责做好本科室与财务内部其他科室、分子公司财务科、其他部门及外部单位必要的沟 通协调工作 促进科室内部交流和学习，及时了解新的会计政策和税法变化，夯实会计基础，提高整体工作水平 结账、合并报表、财务分析对各岗位账务、数据进行检查，并安排月度、季度、年度结账工作，完成高温公司定期 结账工作 每月8号保证母公司结账，9 号完成合并报表及基本数据分析，15 号完成财务分析工作 对各分子公司财务报表，母、分、子公司间往来账、内部交易进行检查、核对，并编制 试算平衡表 数据统计向部门各岗位报送数据，并协助副部长数据统计工作 及时性与数据准确性向公司内部各部门报送数据、资料 定期信息披露、财务审计工作定期信息披露所需财务资料，包括深交所定期财务报告，重要指标计算，半年度附注编 写，年报正文等 严格按照信息披露时间要求及日程完成各项工作，并保证数据、资料完整、无误年度预审、年审工作，包括资料填写、问题沟通、往来询证、审计报告及各类专项审计 报告审核工作 其他专项审计报告工作，包括验资报告、高新技术企业审计报告等 其他工作易飞财务系统工作、各类项目工作、其他工作等 及时性与数据准确性工作权限 对下属人员工作有监督、检查权，对其岗位调配、职责分工有建议权 对公司费用控制、税务筹划工作有参与、建议权，对财务资料有管理权，对各部门有关 资料信息有索取权 任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史和企业文化 2、了解公司产品及基本生产流程 3、了解会计、税务的相关准则、制度 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 1、精通《企业会计准则》及相关财税法规 2、至少精通与公司业务相关的企业合并、金融工具、资金管控、信息披露等方面的知识 基本技能 1、能够熟练操作计算机及相关软件 2、熟悉会计准则、财务管理、税收金融方面专业知识 3、具备集团化合并报表、财务分析方面的能力 4、有一定的组织管理和沟通协调能力 专业技能 1、能够撰写部门年度终结、经营计划 2、能够站在集团化管控角度撰写公司各类财务分析、制定相关经营计划 3、能够对公司战略规划、企业发展提供有价值的建议 任职要求 必备条件 期望条件 生理要求 25 岁以上；性别不限 30 岁以上；男性；170CM-180CM；形象、气质良好 专业要求 会计、财务管理、审计类 财务管理，会计师 学历要求 本科以上学历 硕士以上学历 经验要求 年工作经验，2年行业经验与职位经验 技能要求 语言表达能力与团队合作能力 思维敏捷且系统性较强、文笔流畅、学习能力强、较好的执行力 健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 能加班 能不定时、甚至通宵加班，酒量半斤及以上、能参与各种娱乐活动 必要的培训要求 课程名称（学时） 1、入职培训（4 学时）、2、商务礼仪（4 学时）、3、会计、财务、税务培训（6 学时）、 4、岗位工作流程与职责培训（2 学时） 使用工具/设备台式电脑1 台(可上网）；电话、打印机、文件柜、订书机、计算器各1 个，文件盒若干 工作环境 集体办公室，对身体基本无危害 工作时间特征 每周5 小时工作制；偶尔出差、经常加班所需记录文档 各种资质文件、审计报告、合同、协议等 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 人事行政部部长签字： 签字时间： 应收会计岗位说明书 应收会计岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 应收会计 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为了满足公司会计核算工作，加强对应收账款的管理，做到债权明确，帐实相符，帐帐 相符，从而减少企业资产损失，完善公司会计核算制度体系。
工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 向科长汇报工作 与部门同事合作 与公司销售部和营销支持部合作 客户的财务部（对账） 部分供应商的财务部（对账） 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 应收账款的帐务处理 1、对日常应收账款的收回做帐务处理； 及时性、准确性2、定期对帐龄进行分析，计提坏帐准备； 每月6日左右 3、分析货款回收情况，督促业务员及时回款； 经常性，根据实际情况4、积极与客户对帐，查明原因，建议做出处理； 经常性，根据实际情况5、负责应收票据的取得、收回、转让、贴现的帐务处理； 及时性、准确性6、整理、填报与应收账款有关的数据资料； 每月规定时间内完成7、登记回款明细表。
及时性、准确性销售成本表的编制 1、督促各部门及时报送销售的相关数据； 每月5日前 2、编制销售成本结转表。
每月8日前完成 外购商品成本结转 1、国内外购商品采购票据的帐务处理； 及时性、准确性2、国内外购商品开票登记； 及时性、准确性3、国内外购商品付款的帐务处理和登记； 及时性、准确性4、应付账款的往来核对； 经常性，根据实际情况5、外购商品成本的结转。
每月8日前完成 其他 1、银收凭证的收集、整理和装订； 每月15日前完成 2、按期打印应收账款账簿，装订成册； 每年按领导规定时间完成3、协助办理资产损失的申报工作。
每年按要求完成4、领导交办的其他工作 按领导规定时间完成工作权限 1、对加强货款回收的建议权；处理坏帐的建议权；外购商品成本结转中完善过程的建 2、在帐实核查时，有查证权。任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史与企业文化； 2、了解公司生产产品的种类与应用； 3、了解公司的规章制度； 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 1、熟悉坏帐损失处理的条件和需提供的资料； 2、熟悉成本结转过程中各个环节的对应关系。
基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、能够熟练应用EXCEL、WORD 等办公软件 3、能够围绕部门与科室目标制定个人工作计划与工作目标 专业技能 1、能够对应收账款相关数据做出分析，针对不同客户提出合理化建议； 2、了解生产、销售过程中存在的问题，做出客观评价，完善成本结转过程； 任职要求 必备条件 期望条件 专业要求 财会专业及相关专业 财会专业 学历要求 大专（可以是非统招） 统招大专及大专以上 经验要求 年工作经验、1年行业经验与职位经验 技能要求 数据处理能力和团队合作能力 谨慎、逻辑性强、学习能力强、较好的执行力 健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 无要求 驾照C、能歌善舞 必要的培训要求 课程名称（学时） 1、入职培训（4 学时）；2、公司产品培训（6 学时）；3、岗位工作流程与职责培训（1 学时）。
使用工具/设备台式电脑、电话、文件柜、订书机、计算器 工作环境 集体办公室，对身体基本无危害 工作时间特征 每周5 小时工作制；偶尔出差（与客户对帐）与加班所需记录文档 客户询证函、外购合同 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 人事行政部部长签字： 签字时间： 费用会计岗位说明书1 费用会计岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 费用会计 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为了满足公司预算管理和会计核算工作，加强对费用核算的管理，有利于公司开源节流， 提高费用的投入产出效果，为公司的经营决策提供可靠依据。
工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 向科长汇报工作 与部门同事合作 与公司各个部门合作 与各子公司合作 地税局（开具运输发票） 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 期间费用资金预算控制 1、汇总、核定各部门申报的月度费用资金预算； 每月26日前完成 2、建立集团公司各部门期间费用资金预算汇总表； 每月底完成3、填写并监督各部门的月度费用资金使用情况； 时刻关注4、汇总集团各部门的月度费用资金使用情况； 及时性、准确性5、对月度费用资金预算使用情况进行分析。
每月15日前完成 期间费用统计和考核 1、汇总集团各分、子公司及部门的费用报销情况，； 每月5日前 2、填写、汇总财务管理部考核数据。
每月15日前完成 费用报销 1、审核除差旅费之外的原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性以及正确性； 及时性、准确性2、根据审核后的原始凭证进行帐务处理； 及时性、准确性3、严格执行财经纪律、内部审批程序，控制不合理的费用支出； 客观性、公正性4、核对个人借款和对费用单位的汇款，督促及时开票和还款； 经常性，根据实际情况工资 1、编制指定部门工资表； 每月12日前完成 2、审核并发放工资和劳务费； 每月15日前完成 3、核对并支付工资表中代扣项目（各项保险和餐费）； 及时性、准确性4、分配工资、各项保险、零星奖励、辞退福利； 及时性、准确性5、计提各项社会保险和住房公积金。
及时性、准确性餐费审核 1、核对各厂区餐费刷卡信息、及餐费领用情况； 及时性、准确性2、对食堂的帐务进行核对，杜绝浪费。
客观性、公正性运费核算 1、统计、整理应开运输发票信息； 及时性、准确性2、开具并复印运输发票；计提运费。
每月25日前完成 其他 1、分配职工福利费； 每月月底完成2、整理分析其他应付款帐龄明细； 每月月底完成3、为各部门及领导提供需要的会计信息； 及时性、准确性4、领导交办的其他工作。
及时性、准确性工作权限 对报账的费用有审核权；对没有履行审批手续或不符合有关规定的开支有拒绝权；对费 用预算管理有建议权。
任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史与企业文化； 2、了解公司组织机构； 3、了解公司的规章制度； 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 1、掌握预算会计； 2、熟悉公司内控制度； 3、具备财务管理、财经法规等方面的知识。
4、熟知发票知识。
基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、熟练应用EXCEL、PPT 等办公软件 3、能够围绕部门与科室目标制定个人工作计划与工作目标 专业技能 1、能够拟定财务预算的编制办法； 2、能够分析实际经营状况与财务预算的差异，做出分析报告，并提出解决措施及调整建议； 3、对发票真伪做出正确判断。
任职要求 必备条件 期望条件 生理要求 23 岁以上，性别不限 形象好、气质佳 专业要求 财会专业及相关专业 财会专业 学历要求 大专（可以是非统招） 统招大专及大专以上 经验要求 年工作经验、1年行业经验与职位经验 技能要求 财务分析能力、交流和沟通能力 较高的写作能力、较强的语言表达能力和学习能力 健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 无要求 驾照C、多才多艺 必要的培训要求 课程名称（学时） 1、入职培训（4 学时）；2、公司组织机构培训（1 学时）；3、岗位工作流程与职责培训 使用工具/设备台式电脑、电话、Internet/Intranet 网络、文件柜 工作环境 集体办公室，对身体基本无危害 工作时间特征 每周5 小时工作制；有时加班所需记录文档 统计报表、费用往来合同、台账 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 人事行政部部长签字： 签字时间： 费用会计岗位说明书2 费用会计岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 费用会计 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合 理化、制度化 工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 1、向科长汇报工作 2、与部门同事合作 3、与公司各部门合作 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 核定备用金 根据工作任务、征求职能部门意见核定备用金标准 合理性经常核对个人欠款，督促借款人员及时归还借款 及时性，合理性开据收据 1、为收各种押金及个人归还借款开据收据 及时性，数据准确性审核票据 1、审票据的真实性、合理性 收到票据后5个工作日内完成，数据的及时性、准确性，票据合法性 2、审票据的合法性、完整性 账务处理1、根据开据收据账务处理 及时性，准确性，合规性2、审核后的票据进行账务处理 数据填报1、填资金预算表 每天更新一次2、填国内售销部费用表 每月更新一次3、其他应收款账龄分析 每月更新一次，在结账前完成4、出差人员出差天数登记表 每天更新一次盘存现金 监督现金库存的合理性，每天配合现金出纳核对库存现金，保证账账相符，账实相符 每天一次处理电子审批 处理借款及报账电子审批单 及时性工作权限 对公司出差人员报帐的费用有审核权 对没有履行审批手续或不符合有关规定的开支有拒绝权 任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史与企业文化； 2、了解公司各种费用报销标准； 3、了解公司的规章制度； 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 掌握预算会计、 掌握内控制度、 掌握财务管理及财经法规等方面知识 基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、能够熟练应用EXCEL、WORD 与ERP 等办公软件 专业技能 思想观念要端正，要爱岗敬业 遵守行业规则，规范作业 能熟练的运有财务软件做账务处理 任职要求 必备条件 期望条件 生理要求 25 岁以上；性别不限 30 岁以上，气质良好 专业要求 财会专业及相关专业 财务管理，了解税法知识 学历要求 大专及以上学历 统招大专及大专以上 经验要求 年工作经验、1年行业经验与职位经验 技能要求 具有一定的交际能力、语言表达能力、计算机操作能力 会计人员所应具有的最基本和必要的职业素质 健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 认真，细心，责任心强 能坚持原则，做事要认真，细心 必要的培训要求 课程名称（学时） 1、入职培训（4 学时）、2、财务制度的培训（2 学时）、3、相关专业知识培训（6 学时）、 4、岗位工作流程与职责培训（1 学时） 使用工具/设备计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet 网络、文件柜 工作环境 一般办公环境 工作时间特征 正常工作时间，有时加班 所需记录文档 台帐、统计报表 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 财务管理部部长签字： 签字时间： 税务会计岗位说明书 税务会计岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 税务会计 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为了满足公司财务核算的复核需求、涉税需求，正确核算各项税款，并协调和保持与税 务部门良好合作关系 工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 1、向科长汇报工作 2、与部门同事合作 3、与公司各部门合作 国税局 地税局 统计局 财政局 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 核算各项税款及申报缴纳各项税款 1、月末根据各类凭证汇总数据及各类抵扣税资料和销货凭证、纳税信息，正确汇总、 核算各类纳税申报资料 每月1---10号完成工作，做到核算准确、申报及时 2、编制增值税纳税申报表及各类附表资料，编制所得税税、城建税、教育费附加、车 船税、土地使用税、印花税、个人所得税纳税申报表 各种税法政策的学习宣传及合理避税1、及时掌握国家新颁布的税收法规，积极做好税法政策宣传。
及时性2、充分利用税收政策为公司做好税收筹划 有关政府部门报送数据1、及时做好省财政厅月度财务指标快报工作及年度报告上报工作 及时性与数据准确性2、及时做好国家商务部月度进出口企业财务数据报表 复核职能1、复核原始凭证是否合法，内容记录是否完整，报销手续是否齐全，审批权限是否符 合规定金额是否准确；发现问题和差错，应通知有关人员及时查找更正。如发现差错应及时 补充更正，对仿造、涂改或不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告科长。
每月15-20号完成工作，及时性、准确性 2、复核记帐凭证的日期、编号、金额、所附原始凭证张数以及填制是否完整、准确、 手续齐全。会计科目的使用是否正确； 3、复核会计报表之间、会计报表各项之间，凡有对应关系的数字，做到相互一致。各类会计帐簿、会计报表进行核对，保证帐帐相符、帐表相符。
工作权限在公司税收策划方面，有建议权；在财务部长授权下，代表公司参加国税局、地税局、 统计局外事活动权； 对不真实的、不完整、不合法的原始单据、单证有否决权；对各部门有关资料和报表的 索取权。
任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的规章制度； 2、了解《企业会计准则》； 3、了解与税收法律相关的规章制度； 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 1、精通《企业会计准则》及相关财务法规； 2、至少精通与公司业务相关的增值税，所得税、土地税、房产税、城建税、印花税、教育 附加等税务政策。
基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、能够熟练应用EXCEL、WORD 与PPT 等办公软
工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 公司各部门 农行 工行 建行 中行 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 付款 13>.负责公司所有与现金有关的报销人员的付款业务； 及时性/准确性 2.负责所有在外人员的汇款业务 负责炉窑公司房补的付款业务4.负责现金收付款凭证加盖收.付讫章 收款 1．负责公司所有与现金有关的报销人员的收款业务。
及时性/准确性 2．负责公司与现金有关的货款的收款业务 工资与福利卡 1.核对临时工作人员工资表 及时性/准确性 2.负责部分临时工作人员的工资发放 3.对部分未发出临时工作人员工资妥善保管 4.负责保存并支付职工福利 支票 1.负责现金支票的购买/使用和保管 对帐 1.每天核对库存现金，保证帐帐相符，帐实相符 及时性 2．.负责每月月末进行现金盘点并编制现金盘点表 装订凭证 1．整理凭证 结帐后1 周内整理装订完凭证入档 .装订凭证3.入档 工作权限 对拒绝不符合规定的现金的收付业务有拒绝权 任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史与企业文化； 2、了解银行的相关制度； 3、了解公司的规章制度； 4、了解本部门的工作流程与工作目标 专业知识 1、熟悉会计基础知识 2、熟悉现金管理知识 基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、能够熟练应用EXCEL、WORD 与ERP 等办公软件 专业技能 1、持有会计证 2、具备必要的专业知识和基本技能 3、熟悉国家有关规定/法规规章和国家统一规定； 4、遵守职业道德 任职要求 必备条件 期望条件 生理要求 25 岁以上，男女不限 30 岁以上，气质良好，能言善辩 专业要求 财会专业及相关专业 熟悉财务管理知识，了解银行业务 学历要求 中专或中专以上 大专或大专以上 经验要求 年及以上现金出纳及银行出纳工作经技能要求 验熟悉相关的法律、法规， 能够熟悉掌握银行业务。
健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 具有一定的交际能力、语言表达能力、计算机操作能力，具有较强的保密意识 现金出纳人员所应具有的最基本和必要的职业道德 必要的培训要求 课程名程（学时） 1、入职培训（4 学时）、2、商务礼仪（4 学时）、3、会计、财务、税务培训（6 学时）、 4、岗位工作流程与职责培训（2 学时） 5、相关的银行知识培训（2 学时） 1.相关会计知识的部训2.相关银行知识的培训。
使用工具/设备计算机、电话、验钞机、打印机、保险柜/Internet/Intranet 网络、文件柜/计算器 工作环境 一般办公环境 工作时间特征 每周5 小时工作制，有时需要加班所需记录文档 备查帐、日记帐、其他表格文档资料 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 人事行政部部长签字： 签字时间： 银行出纳岗位说明书 银行出纳岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 银行出纳 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）保证濮耐公司的资金正常顺利运转，确保公司资金安全，保管好有价票据，有关财务印 工作关系及在部门组织结构中的位置公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 公司各部门 银行、外汇管理局、税务局 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 银行融资业务 向子公司、分公司等提供所需融资资料 及时性/准确性 接待银行客户、外管局关系维护 向银行提供、办理授信、借款、贷后检查所需资料 对授信、借款的有关文件进行存档和保管 银行结算业务 根据当天的银行付款凭证填写相应的银行结算凭证并及时送交银行 及时性/准确性 取回银行结算凭证回单并粘贴在付款凭证规定位置 银行承兑汇票的贴现与签发 联系银行、协调利率 及时性/准确性 整理承兑签发和贴现业务的手续 去银行办理签发和贴现 对承兑签发和贴现的有关文件进行存档和保管 外汇业务 办理向国外付款有关事项，办理国外汇入款的有关事项 及时性/准确性 办理外汇业务所需的税务局有关批件, 办理外汇业务所需的外汇管理局批件 有价票据、空白票据、有关财务印鉴保管 保管应收票据，登记备查簿，定期与有关会计对帐 及时性/准确性 保管银行转帐支票，登记备查簿,保管部分财务印鉴，做好登记 对帐 根据银行对帐单和银行日记帐，及时编制银行存款余额调节表 及时性/准确性 对未达帐项，及时查找原因，确保帐目相符 对长期未达帐项，上报给领导 回款登记 编制回款登记表 及时性/准确性 及时从开户行取回各种银行回单,逐笔进行登记，并送交有关会计人员处理 公司财务收据的管理 根据财务部领导的审批和领用部门的实际需要发放空白财务收据 及时性/准确性 对财务收据的使用做好登记 督促领用人对使用完毕的财务收据及时返回财务部进行注销 银行帐户管理 办理银行帐号的开立与注销 及时性办理银行帐户的年审 贷款卡年审办理贷款卡年审 及时性 工作权限 对不符合规定的付款凭证有拒绝权 对应收票据的使用有建议权 对公司融资业务有建议权 公司赋予的其他权利 任职资格与任职要求 基本知识 1、了解公司的发展历史与企业文化； 2、了解银行的相关制度； 3、了解公司的规章制度； 4、了解本部门工作流程与工作目标 专业知识 财务知识、会计电算化、银行金融知识、会计知识、国家外汇管理相关知识 基本技能 1、能够熟练操作计算机 2、能够熟练应用EXCEL、WORD 与ERP 等办公软件 专业技能 1、持有会计证 2、具备必要的专业知识和基本技能 3、熟悉国家有关规定/法规规章和国家统一规定； 4、遵守职业道德 任职要求 必备条件 期望条件 生理要求 25 岁以上；性别不限 26 岁以上；男性；160CM-180CM；形象、气质良好 专业要求 财务会计及相关专业 财务管理，会计师 学历要求 中专及以上学历 大专以上学历 经验要求 年工作经验，2年行业经验与职位经验 技能要求 语言表达能力与团队合作能力 思维敏捷且系统性较强、文笔流畅、学习能力强、较好的执行力 健康要求 符合公司员工入职体检标准 符合体检正常标准范围 特殊技能 交际能力 与公司外部部门搞好关系 必要的培训要求 课程名程（学时） 相关会计知识训的部训，相关金融知识的培训，相关外汇管理知识的培训。
使用工具/设备计算机、电话、验钞机、打印机、保险柜/Internet/Intranet 网络、文件柜/计算器 工作环境 一般办公环境 工作时间特征 每周5 小时工作制，有时需要加班所需记录文档 应收票据备查簿、回款统计表、财务收据登计表等、银行余额调节表、远期结汇登记表 签字确认 任职者签字： 签字时间： 直接领导签字： 签字时间： 人事行政部部长签字： 签字时间： 现金出纳岗位说明书2 现金出纳岗位说明书 岗位编号：PN-CWGL- 岗位名称 现金出纳 所在部门 财务科 直接上级 财务科科长 直接下级 岗位设置目的（岗位存在的理由和目标）为了保障公司物流运输货物的安全及时到达，使各种运输费用准确及时结算及其它杂费 按时收缴。对公司成品发运运输合同签定的准确性进行监督,对公司原材料运费结算数据的 准确性负责。协助领导进行运输费用方面各种数据统计及汇总，在各相关领导的英明领导下， 从而保证能更好的服务于公司及公司的各个职能部门。
工作关系及在部门组织结构中的位置 公司内部关系 在部门组织结构中的位置 公司外部关系 1、服从领导指挥 2、与部门同事合作 3、与公司各部门合作 1、银行 2、承运单位或个人银行 3、物流公司 岗位职责 职责细化 （依次列出每项职责） 负责程度 工作标准 （尽量量化） 全责 支持 根据实际发生情况核算日用款及各种运输费用的结算 1、根据运输情况，核算所需运输费用。
根据当日的发运情况,核算用款,报每天所需款项并取款.2、公司外发货物运费的结算 全天候关注过程控制，根据运输合同,以各种方式(现金结算、网银汇款、银行汇款)不定时结算各种运输费用,大约需要14 个工作日来完成
财务管理岗位职责
你们是什么单位？我不知道房地产的你能不能用的上？ 第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。第四条 公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。第二章 财务管理体系第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履...你们是什么单位？我不知道房地产的你能不能用的上？ 第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。
第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条 公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章 财务管理体系
第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过：
（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
（九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。
（十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。
（十一）变更募集资金用途。
（十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。
第八条 公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准：
（一）决定公司的经营计划和投资方案。
（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。
（五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。
（七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。
（八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。
（九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。
（十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第九条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
第十条 各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
第十一条 各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事制度规定任免。财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。
第十二条 公司实行财务总监委派制，各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。
各子公司投资设立的下属子公司，可由其直接委派财务总监，报股份公司财务管理部门、人事部门备案。
第十三条 各级公司财务总监的主要职责和权限包括：
（一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。
（二）负责组织所在单位的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。
（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。
（四）负责所在公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
（五）负责所在公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进资产的保值增值，对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。
（六）参与所在单位的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业意见。
（七）负责所在单位的税务工作，与税务机关建立良好的税务关系，按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。
（八）具体负责建立和完善各项财务基础工作制度，采取有效措施确保各项财务制度得到有效执行，提高财务工作的规范化水平。
（九）负责对所在单位财务部门和财务人员的管理，定期对财务人员进行考核，根据实际情况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人员依法履行职责。
（十）管理和监督下级子公司的财务管理工作，接受和配合上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。
（十一）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
第十四条 各公司应设立财务部门，配备专职财务人员。财务部门在财务负责人的领导下开展工作，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，协助财务负责人完成财务工作职责。
第十五条 财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。
各公司领导的直系亲属不能担任所在单位的财务负责人和主管会计职务，财务负责人及主管会计的直系亲属不得在所在单位的从事出纳工作。
第十六条 各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。
第十七条 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作。
财务人员应按财政部门的规定接受后续教育。财务、人事部门应定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。
第十八条 财务人员因各种原因发生工作岗位变动的，必须按规定做好工作交接，移交所有经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续的，不得办理转岗或调动、离职等手续。
第三章 财务会计管理
第十九条 公司执行统一的会计政策。各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。
公司主要会计政策和会计估计的制订和变更需经股份公司董事会表决通过。
第二十条 各级公司独立设账，独立核算盈亏。不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位，也可以独立设账核算。
第二十一条 公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率与质量。具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。
各级公司应做好对下级子公司财务会计的管理和指导工作。
第二十二条 各公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，保证财务会计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。
第二十三条 各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告，各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经本单位的会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。
除国家法律、行政法规、部门规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。
第二十四条 公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。除正常的对外披露途径外，任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。
第二十五条 公司的财务会计报告按规定需经审计的，由经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报董事会审议。
第六章 财务预算管理
第二十六条 公司实行预算管理制度，通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各公司的成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执行情况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。
公司本级和各子公司应制订财务预算的编制与执行监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
第二十七条 财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司应按照股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作，按时完成公司下年度财务预算的编制。
第二十八条 财务预算的编制应本着实事求是的原则，从本单位的实际情况出发，做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求，又符合公司的实际情况，切实可行。各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。
第二十九条 财务预算经董事会批准后执行，各公司应分解各项预算指标至各层级，各部门，明确预算执行责任人，采取有效措施确保预算的执行。
第三十条 在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、项目开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，各公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。
第五章投资管理
第三十一条 公司实行统一的投资管理制度，各级公司的房地产业项目投资、股权投资、委托理财、风险投资等统一由股份公司股东大会、董事会按各自权限审批。
第三十二条 公司的投资应符合国家法律法规的规定和国家产业政策，符合公司的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。
第三十三条 股份公司董事会有权批准在最近经审计总资产50%以内的房地产项目投资，公司最近经审计净资产30%以内的股权投资以及不超过人民币5000万元的风险投资（期货和其他衍生金融工具投资）。超过上述标准的投资需经股东大会批准。
董事会闭会期间，董事会授权股份公司董事长在遇有土地招投标等紧急情况时根据年度经营计划和经营班子的提议，以单项标的额不超过公司最近经审计总资产15%的投资事项进行决策，事后通报董事会并备案。
第三十四条 为了控制投资风险，保证投资项目的经济效益，相关公司的经营班子应对拟投资项目的可行性进行充分研究论证，并提出可行性报告报董事会或股东大会立项、审查和决策，重大投资项目应组织有关专家、专业人员进行评审。具体投资决策程序由公司的相关管理制度规定。
第三十五条 经批准的投资项目，相关公司及时组织实施，严格按照项目的可行性研究报告、投资实施方案以及股东大会、董事会审批意见落实项目投资节点计划，加强项目开发管理，采取有效措施严格控制成本，确保预期经济效益的按时实现。
第三十六条 项目投资结束后，具体实施投资的公司应对项目的经济效益进行后评估。
第三十七条 公司通过并购、注资等方式进行股权投资或取得其他公司的控制权时，应对目标企业进行尽职调查，并聘请中介机构进行审计和评估，以经审计评估后的价值作为定价的参考依据。
按国家国有资产管理部门规定需办理国有产权登记的，应按规定及时向国有资产管理部门提供相关资料办理产权登记。
投资期满相关股权转让的，也应进行审计评估和按规定办理相关登记手续。
第四章 资产管理
第三十八条 各级公司的资产由其所在单位按以下原则确定主要归口管理部门：货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部门负责管理，交易性金融资产由证券投资部门负责管理，生产用固定资产归生产管理部门负责管理，非生产用固定资产由办公室负责管理，未开发土地由开发部门负责管理，在建项目及工程用设备物料由工程部门负责管理，已完工物业及出租物业由客服部门负责管理。各项资产统一由所在公司财务部门核算，各级财务部门应对资产的管理履行会计监督职责。在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合。
第三十九条 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的需经股东大会审议批准，最近经审计净资产30%以内资产处置由董事会审议批准。
第四十条 各级公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营公司资产，保证公司资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
第一节 资金管理
第四十一条 公司可以通过增资扩股、发生企业债券、银行贷款、发行信托基金、合作开发、引进房地产投资基金、少数股东对等投入及接受其他单位提供资金、票据贴现、销售回笼等方式筹资项目开发、拓展和生产经营所需的资金，并按规定的权限分别向董事长、董事会、股东会履行审批和备案手续。资金的筹集应根据项目开发、拓展和生产经营的实际资金需求进行，尽量避免资金闲置，并严格控制资金成本和财务风险。
不具有法人资格的下属单位不能直接进行权益资本筹资和债务性筹资。
第四十二条 公司的资金实行统一管理制度，各级公司的资金由股份公司统一调度和统筹安排使用。股份公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好下年度公司整体的资金预算，对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案，报董事会审批后执行。各子公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。
第四十三条 资金预算经批准后，各级公司的应严格执行，认真组织落实，做好资金筹集和使用的计划安排。
第四十四条 公司的所有资金必须纳入法定会计账册核算，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”。各级公司应建立和执行严格的资金管理基础制度，保证资金安全和正常周转，确保应收资金的及时回收，提高资金使用效率。
第四十五条 各级公司的会计和出纳不能由同一人担任，开具银行支票所需的印章必须分由两人或两人以上保管，银行支票印章的保管理人员不得在空白或内容填列不全的支票上盖章。
第四十六条 各级公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。
第四十七条 所有的资金的支付必须依据有效合同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，应做好相应台账记录，明确催收责任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，应追究责任人的责任。
第四十八条 除股份公司按照规定统一调拨资金、子公司向其下属公司调拨资金、以及员工正常业务工作借支外，各级公司的资金原则上不得外借给其他单位或个人，如确需，必须经股份董事会审批。资金的外借使用应遵循等价有偿原则，并确保安全回收。
员工因办理业务需要预先借支资金的，必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续，并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金。
公司资金不得外借给股份公司股东、实际控制人及其关联方。
第四十九条 未经股份公司董事会在其权限范围内审议批准，各级公司的资金不得投入证券市场从事有价证券买卖活动，或从事其他任何形式的委托理财、风险投资活动。
第五十条 公司本级财务管理部门和各子公司应加强对现金的管理和监督，在规定的范围内使用现金，保证库存现金的安全。财务部门应建立现金定额制度，对于超出定额的现金应及时存入银行。
第五十一条 各级公司的所有银行账户必须由所在公司的财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。
银行账户必须以本单位的名义开立，不得违反规定以其他单位或个人的名义开立，严禁将公款私存、出租或出借银行账户。
各级公司财务部门应定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销。
第五十二条 资金收支必须及时入账，做到日清月结。各级公司财务部门的会计人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金，保证账实相符，出现账实不符情形的必须及时查明原因，分清责任，及时纠正或追究有关人员的责任。
第二节 应收及预付款管理
第五十三条 各公司应建立完善的应收及预付款管理制度，完善相关业务流程，确保应收及预付款的安全回收。
第五十四条 各级公司应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收。台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。
对于逾期时间较长的应收款项，应作为重点催收对象，由财务、法律、销售、客服等相关部门共同催收，并注意诉讼时效的保护，采取有效措施确保公司对其拥有合法诉讼权利，避免超过诉讼时效而丧失诉权，致使应收款项无法收回。对于期限较长的预付账款也应及时清理。
第五十五条 各公司应形成定期召开应收账款专题会议的制度，由财务、法律、销售、客服等相关部门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。
第五十六条 由于客观原因确实无法收回，符合公司坏账确认条件的应收款项，各级公司应在取得核销证据后及时按规定程序报其董事会核销坏账。
第五十七条 公司员工因工作调动、辞退、辞职等原因离开原工作单位的，应结清所欠公司款项，未办妥结清手续的不得办理调动或离职手续。
第三节 固定资产管理
第五十八条 各级公司应建立和完善固定资产的日常管理制度，对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。
第五十九条 各公司应在编制年度财务预算时确定下年度的固定资产购置计划，并按照预算实施固定资产购置，超出预算范围内的固定资产购置，应按规定权限审批。
第六十条 累计不超过500万元的固定资产购建和处置由股份公司董事会授权董事长审批，500万元以上但未超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司董事会审批，超过公司最近经审计净资产30%的固定资产购建和处置由股份公司股东大会审批。董事长可以根据经营管理需要将其审批权限范围内的固定资产购建和处置按照一定的额度授权给各级公司总经理审批。
各子公司预算范围以外单位价值10万元以上的固定购置应报其董事会审批，并报股份公司财务管理部门备案。
第六十一条 各公司严禁用公款以私人名义购置固定资产，所购置的固定资产必须全部纳入法定会计账内管理和核算。
第六十二条 各公司的固定资产每年至少进行一次清查盘点，并与会计账上记录核，确保账实相符，不相符的应及时查明原因，分清责任。对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产，应及时按照权限报请审批清理。
希望采纳