关于中小企业融资难问题的探索 ? **市**区工商业联合会 苗立坤 ? 中小企业是社会经济的重要组成部分，在繁荣市场、创造社会财富方面发挥着重大作用。据统计，占企业数量90％的中小企业创造的工业产值达60％；
实现利税达40％，还为社会提供了75％的城镇就业机会。中小企业健康平稳的发展对社会经济与安定有着十分重要的作用，激活市场竞争、促进经济增长；
创造就业机会、缓解经济周期冲击；
增加农民收入、转移农村富余劳动力……中小企业的重要地位显而易见。然而，中小企业融资困难一直是困扰中小企业快速发展的致命枷锁。在当前金融环境下越来越严重，企业能否得到及时的输血关系企业的生命，解决中小企业再发展中的资金问题一直是各级政府部门和金融主管部门头等关注的问题。因此，我们应该对中小企业融资难问题进行深入探索，促进中小企业健康良性发展。
一、当前中小企业融资现状分析 由于多方面的原因，目前中小企业发展严重地受到金融瓶颈的制约，融资困难已经成为阻碍中小企业正常发展的首要问题。
（一）中小企业往往是处于创业或发展时期，自身资金有限。企业的成长壮大是循序渐进的，任何一个大企业也都是从小企业发展而来的。中小企业通常处于发展的初期，自身的力量十分微弱，自有资本极其有限。
（二）经营上的激烈竞争导致资金紧张加剧。
随着市场经济的日趋完善，市场竞争不断加剧。由于中小企业往往在经营上处于市场开拓和培育阶段，其所面临的竞争压力远远高于成熟的大型企业。以某国外品牌产品经销企业为例，经销商从品牌产品的制造商进货时，通常需要支付全部货款才可提货，即便是双方合作时间较长，相互取得了一定的信任之后，经销商也只能取得很有限的信用额和信用期限。另一方面，为了培育和发展市场，经销商对客户却往往采取先发货后收款的方式。这使得经销商资金长期占压，面临坏账损失的风险。
（三）小企业融资渠道与筹资方式极其有限。中小企业迫切需要资金，但中小企业筹资难则是有目共睹的事实，尤其是民营中小企业，除了股东投入的权益资本以及经营过程中形成的自然负债外，似乎很难找到适当的筹资方式，即便是最为普遍的银行借款，似乎也很难实现。中小企业获取银行贷款的途径基本限制在担保贷款和抵押贷款。但由于担保人对于所担保的贷款要承担连带还款责任，因而找到一个合适的、符合银行规定条件而又愿成为担保人的企业并非易事。
二、中小企业融资难原因探索 （一）国有商业银行体制性缺陷加重了中小企业的融资困难。一方面，从体制条件看，国有商业银行与中小企业在信贷供求上存在先天的 “体制不适症”。后者复杂的所有制构成决定了很难形成一个统一的扶持其发展的政策体系。同时，在近年来出台的各项政策措施中，大多数是针对国有大中型企业的，真正适用并对中小企业有益的并不多。另一方面，从国有商业银行自身来看，在支持中小企业发展的货币政策传导方面也存在诸多障碍和误区。一是“抓大放小”的经营指导思想形成了对中小企业事实上的歧视。二是内部运行机制存在障碍，授权授信控制得过死，考核机制不健全，限制了基层行对中小企业贷款的积极性。
（二）金融机构对中小企业的金融服务存在明显缺陷。当前，金融机构对中小企业的贷款程序不符合中小企业资金周转的特点。中小企业在资金使用上有需求小、要求急、周转快的特点，机械套用对大企业的贷款程序和审查方式，往往会使中小企业贻误市场良机。据调查，当前银行对中小企业办理一笔贷款，最多是要经过七个环节，如果加上担保、抵押、登记、评估、保险公证等手续，企业为获得一笔贷款有时要等三个月。由于中小企业申请的每笔贷款数额不大，但金融机构对每笔贷款的发放程序、经办环节都大致相同，致使银行的贷款单位交易成本和监督成本上升，从而造成对中小企业贷款成本相对较高。
（三）中小企业自身的不足也影响了金融机构贷款投入的信心。
由于目前中小企业经营规模小、管理水平低、财务能力弱、潜在风险大等问题比较突出，同时又存在技术水平差、市场信息不灵等问题，选择合适项目的难度大，贷款投放既不经济，风险又大，金融机构的“惜贷心理”影响了信贷投放的信心。
（四）外部环境因素加剧了中小企业贷款的难度。一是担保机构数量少且运作不规范。目前已成立的担保机构中，大部分行政色彩浓厚，运转很不规范，同时存在担保基金量小，协作银行选择困难等问题。二是中介机构服务功能不到位，存在手续繁琐，收费项目多，重复论证，重复收费等问题。企业要办理一笔财产抵押需办理财产评估登记、保险、公证等十几道手续涉及十几个部门，并要提供几十种相关资料。要办完各项手续短则几天长则几个月，并且费用率也很高，有的相当于贷款利息总额。三是社会信用环境较差，部分企业管理人员信用观念淡薄，使金融机构对中小企业贷款普遍较为谨慎。
三、解决中小企业融资难问题建议 关于如何改善中小企业金融服务，加强中小企业信贷支持，解决中小企业融资难问题，笔者认为应该从以下几个方面采取措施。
一是完善中小企业制度，健全治理结构，建立现代企业制度。当前，我国中小企业普遍存在财务制度不健全，财务报告真实性与准确性较低，银行利益难以保障的现象，这些往往都是企业治理结构不健全所致。而建立现代企业制度，提高自身素质是解决中小企业贷款难的重要途径。应推动中小企业制度的多元化和社会化，实现治理结构合理化。对国有中小企业实行积极的退出战略，走改制重组道路；
对私营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素；
对于集体企业要推动产权改革，明晰产权关系。应规范财务制度，按照国家的有关规定，建立能正确反映企业财务状况的制度，增加企业财务透明度。
二是深化商业银行改革，完善金融企业制度。要改变银行在中小企业贷款中的约束条件，必须深化商业银行改革，建立现代金融企业制度。党中央也明确提出了深化金融企业改革的目标，要把商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务效益良好的现代金融企业，并选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。当前，商业银行应不断改善内控机制，提高风险管理技术，在此基础上简化审批环节，开发信贷品种，提高服务水平，以满足中小企业合理的资金需求。
三是加大信用体系建设力度，培育良好的信用环境。中小企业融资时刻离不开“信用”二字，没有良好的信用文化和健康的信用环境，中小企业融资很难顺利开展，并导致信贷市场的低效配置，中小企业不良贷款比率大大高于大企业不良贷款比率。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，提倡和宣扬信用观念，在 “有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。要减少违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人。
四是加强政府对中小企业的扶持力度。一方面，政府可以考虑制定并实施中小企业特殊财税优惠政策，用于支持新建企业和鼓励中小企业技术制造。比如:对于新办中小企业，可给予一定的税收减免，而对于可能成长为大企业的中小企业或新办的高科技中小企业税收减免年限可适当长一些；
对下岗职工和社会失业人员自主创办小企业，国家应适当减免征收某些税种，并提供一定的小额优惠贷款；
对采用特定新产品和新技术领域的企业实行一定期限的减免税政策。另一方面，政府应该完善支持中小企业的法律法规建设，使中小企业管理走上法律化轨道。法律法规中应含有中小企业金融机构的设立、中小企业融资措施等规定，使得中小企业金融机构以及中小企业的融资等具有法律地位和法律规定。
五是完善投资体系，拓宽融资渠道。1、可以成立中小企业投资担保公司。为中小企业提供信托投资、租赁、咨询等服务，推动中小企业的资产重组和转型升级；
2、要发展中小企业资本市场，构建一个多层次、多功能的资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资，同时允许经营状况良好的中小企业特别是高新技术型中小企业面向社会发行股票和债券，促进中小企业股票和债券的均衡发展；
3、必须改革目前我国风险资本的融资体制， 降低金融风险，可以参照国际惯例运作，与政府政策性投资公司、金融机构共同组成政府投资、融资职能的有限责任公司，拓宽筹资渠道。
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