制度名 滞料与滞成品管理制度 电子文件编码 GLWA151 页码 3-1 ××公司滞料与滞成品管理制度 第一条 为有效推动本公司滞存材料及成品的处理，以达合理利用、顺畅流动其用、货畅其流，减少资金积压的目的，制定本准则。
第二条 滞料、滞成品的范围 1.滞料：凡质量不合标准，存储过久已无使用机会，或虽有使用机会但用料极少且存量多而变质，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料。
滞存原因分类代号如下：
(1)销售预测偏高致储料过剩；
(2)订单取消剩余的材料；
(3)工程变更所剩余的材料；
(4)质量(型式、规格、材质、效能)不合标准；
(5)仓储管理不善致陈腐、劣化、变质；
(6)用料预算大于实际领用(物料)；
(7)请购不当；
(8)试验材料；
(9)代客加工余料。
2.滞成品：凡因质量不合标准、储存不当变质或制造完毕后遭客户取消、超制等因素影响，导致储存期间超过一定期限需专案处理的产成品。
滞存原因分类代号如下：
(1)计划生产 ①正常品缴库期间超过计划期限未销售或未售完。
②正常品缴库期间虽未超过计划期限但有变质。
③因规格、质量或其他特殊因素未能出库。
④每批生产所发生的次级品储存期间超过一定期限。
签发人 责任人签名 制度名 滞料与滞成品管理制度 电子文件编码 GLWA151 页码 3-2 (2)订单生产 ⑤订单遭客户取消超过期限未能转售或转售未完。
⑥超制。
⑦生产所发生的次品。
(3)其他 ⑧试制品缴库超过规定期限未出库。
⑨销货退回经重整列为次品。
第二章 工作职责 第三条 各有关部门及处理专人的工作职责如下：
1.物料管理科 (1)“六个月无异动滞料明细表”的编制。
(2)“滞料库存月报表”的编制。
2.滞料处理专人 (1)核对请购案件有无滞料可资利用。
(2)运用工作小组的机能追查各项材料过期无异动的原因，拟定处理方式及处理期限。
(3)报废签呈的办理。
(4)留用部分的督促。
(5)填制“滞料发生及处理结果汇总表”送总经理签核。
(6)滞料处理结果报告资料的编印及报告。
(三)工作小组 原则由业条、技术、工程、资材、厂务部门指定人员组成，由滞料处理专人为中心定期举办检查会。
第三章 滞料处理作业程序 第四条 滞料处理依下列的作业程序办理 1.各公司物料管理科每月五日前，应依料库别的原物料中最近 签发人 责任人签名 制度名 滞料与滞成品管理制度 电子文件编码 GLWA151 页码 3-3 六个月无异动，或异动数量未超过库存量百分之三十材料，列出“六个月无异动滞料表”，一式三联，送交滞料处理专人。
2.滞料处理专人接获“六个月无异动滞料表”后，应即运用工作小组的机能，追查滞存原因及拟定处理方式与期限，并填妥下列各栏呈总经理核准。
(1)“发生原因”栏：依第二条第一项所订的原因代号填入“发生原因”栏，并作具体说明。
(2)“拟处理方式”栏：拟处理方式。以转用、出售、交换、拆用、报废等代号填入“拟处理方式”栏。
签发人 责任人签名